Thông tư 27/2025/TT-NHNN của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành ngày 15/9/2025.
Hiệu lực: từ 01/11/2025, thay thế Thông tư 09/2023/TT-NHNN.
Phạm vi điều chỉnh: hướng dẫn thực hiện Luật Phòng, chống rửa tiền 2022.
Đối tượng áp dụng: tổ chức tài chính, tổ chức/cá nhân kinh doanh ngành nghề phi tài chính có liên quan, các cá nhân/tổ chức trong và ngoài nước có giao dịch liên quan.
- Tiêu chí và phương pháp đánh giá rủi ro rửa tiền (Điều 3)
Thông tư quy định rõ hai nhóm tiêu chí để đánh giá rủi ro rửa tiền: nguy cơ rửa tiền và mức độ phù hợp của chính sách nội bộ phòng, chống rửa tiền.
Tiêu chí nguy cơ rửa tiền gồm hai thành phần: rủi ro từ môi trường kinh doanh (ngành nghề, quốc gia/vùng lãnh thổ, đặc thù thị trường) và rủi ro từ hoạt động kinh doanh của đối tượng báo cáo (khách hàng, sản phẩm/dịch vụ, phương thức phân phối).
Tiêu chí tính phù hợp của chính sách nội bộ đánh giá việc xây dựng chính sách, quy định nội bộ, việc thực thi, mức độ cập nhật, hiệu suất thực tế.
Phương pháp đánh giá theo chấm điểm (thang điểm 1–5), có trọng số cho từng tiêu chí. Tổng điểm được tính để phân loại mức độ rủi ro: thấp, trung bình thấp, trung bình, trung bình cao, cao.
Đối tượng báo cáo phải thực hiện việc đánh giá, cập nhật rủi ro hằng năm (từ 1/1 đến 31/12 của năm được đánh giá) và gửi kết quả về chậm nhất ngày 31/3 năm tiếp theo.
- Quy trình quản lý rủi ro và phân loại khách hàng (Điều 4 và các điều liên quan)
Dựa vào kết quả đánh giá rủi ro, đối tượng báo cáo phải xây dựng quy trình quản lý rủi ro phù hợp với đặc thù hoạt động của mình.
Quy trình bao gồm các bước: xác định mục tiêu – đánh giá rủi ro – phân loại khách hàng – áp dụng các biện pháp kiểm soát, giám sát, kiểm tra – xem xét, tạm dừng, từ chối giao dịch nếu cần – báo cáo giao dịch đáng ngờ khi phát hiện dấu hiệu nghi vấn.
Khách hàng được phân loại theo mức độ rủi ro: thấp, trung bình, cao. Với khách hàng rủi ro thấp, tổ chức có thể áp dụng một số biện pháp giảm nhẹ các yêu cầu (ví dụ giảm tần suất cập nhật thông tin, giảm giám sát giao dịch) nếu đáp ứng điều kiện.
Với khách hàng rủi ro cao, ngoài các biện pháp thông thường, phải áp dụng biện pháp tăng cường – giám sát chặt hơn, xác minh bổ sung, kiểm tra sau giao dịch hoặc xem xét từ chối giao dịch nếu có dấu hiệu nghi ngờ.
- Chế độ báo cáo giao dịch có giá trị lớn & giao dịch đáng ngờ (Điều quy định riêng)
Giao dịch chuyển tiền trong nước từ 500 triệu đồng trở lên hoặc ngoại tệ có giá trị tương đương phải được báo cáo đến Cục Phòng, chống rửa tiền.
Đối với giao dịch chuyển tiền điện tử trong nước có giá trị từ 500 triệu đồng trở lên cũng nằm trong diện phải báo cáo.
Với giao dịch chuyển tiền quốc tế, nếu giá trị từ 1.000 USD trở lên (hoặc ngoại tệ tương đương) cũng phải báo cáo.
Giao dịch đáng ngờ: tổ chức báo cáo khi phát hiện dấu hiệu bất thường, không phù hợp với hồ sơ khách hàng hoặc với quy luật giao dịch thông thường.
Hình thức báo cáo: ưu tiên báo cáo điện tử. Khi chưa kết nối được hệ thống dữ liệu điện tử, có thể dùng báo cáo bằng văn bản theo mẫu trong phụ lục kèm theo thông tư.
- Quy định liên quan đến xuất nhập cảnh, mang theo ngoại tệ, kim khí quý, đá quý
Thông tư quy định mức giá trị và loại giấy tờ xuất trình cho hải quan cửa khẩu nếu cá nhân mang theo ngoại tệ tiền mặt, VND tiền mặt, công cụ chuyển nhượng, kim khí quý, đá quý vượt mức quy định.
Cụ thể, nếu giá trị vượt mức (kim khí quý, đá quý, ngoại tệ, công cụ chuyển nhượng) sẽ phải khai báo khi xuất cảnh.
- Trách nhiệm tổ chức thực hiện & thời hạn chuyển đổi
Đối tượng báo cáo chịu trách nhiệm xây dựng, hoàn thiện hệ thống nội bộ, chính sách, quy trình phòng chống rửa tiền để phù hợp với quy định mới
Có thời hạn chuyển đổi: các đối tượng báo cáo tiếp tục thực hiện các quy định hiện hành cho đến hết ngày 31/12/2025; từ 1/1/2026 phải hoàn thiện các quy định nội bộ để tuân thủ đầy đủ Thông tư 27/2025/TT-NHNN.
Cục Phòng, chống rửa tiền, các đơn vị thuộc NHNN, và các đối tượng báo cáo có trách nhiệm phối hợp triển khai, giám sát, kiểm tra việc thực hiện thông tư này.
